關(guān)于對跨境通寶電子商務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

　　 〔2022〕1號　　 

　　跨境通寶電子商務(wù)股份有限公司：

　　經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下違規(guī)事項：

　　    一、公司治理與內(nèi)部控制方面  

　　1.公司治理、內(nèi)部控制存在重大缺陷。香港環(huán)球易購電子商務(wù)有限公司處置2019年26.45億元、2020年17.79億元存貨無原始單據(jù)且審批手續(xù)不完善，《子公司管理制度》未能有效執(zhí)行。

　　2.公司未對香港環(huán)球?qū)崿F(xiàn)有效管控。2020年10月-12月，香港環(huán)球易購電子商務(wù)有限公司“ERS費用報銷系統(tǒng)-PRODUCT”系統(tǒng)發(fā)生多筆處置報廢存貨的申請與審批流程，處置報廢存貨金額合計為17.79億元，占公司2019年末總資產(chǎn)比例為16.93%、凈資產(chǎn)比例為38.99%。上述事項未按照公司《子公司管理制度》履行審議程序，無原始單據(jù)且審批手續(xù)不完善。

　　    3.公司對原子公司帕拓遜管控不足。2020年度，深圳前海帕拓遜網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司通過簽署《管理服務(wù)合同》的形式分別向公司董事長兼總經(jīng)理鄧少煒及董事劉永成發(fā)放高額稅前獎金。公司未對該薪酬激勵方案及發(fā)放獎金等事項進行有效控制。

　　二、財務(wù)管理方面

　　1.未及時收集會計信息。香港環(huán)球易購電子商務(wù)有限公司2020年6.3億元商品采購事項以及17.79億元存貨報廢事項發(fā)生后，財務(wù)部門未及時收集整理有關(guān)事項的原始單據(jù)或憑證。

　　    2.香港環(huán)球易購電子商務(wù)有限公司將17.79億元報廢存貨列入營業(yè)成本，與存貨處置有關(guān)的會計處理錯誤，導(dǎo)致公司合并報表列報錯誤。

　　公司在公司治理、內(nèi)部控制方面存在重大缺陷、對部分子公司未能實施有效管控、財務(wù)管理不完善，反映出公司在規(guī)范運作方面存在問題。不符合《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》(財會〔2010〕11號)之《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)》第十條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號——財務(wù)報告》第六條的規(guī)定。

　　按照《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告〔2010〕12號)第二十一條第一款的規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應(yīng)在收到本決定之日起，立即進行整改，認真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，完善公司治理與內(nèi)部控制機制，進一步提升財務(wù)管理質(zhì)量，切實提高規(guī)范運作水平，并于1個月內(nèi)將整改落實情況書面報送我局。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　 　　                         中國證監(jiān)會山西監(jiān)管局           

　　                                   2022年1月5日